Постановление Администрации Новгородской области от 10.10.2005 № 365
О разработке перспективного финансового плана области
Российская Федерация АДМИНИСТРАЦИЯ НОВГОРОДСКОЙ ОБЛАСТИ ПОСТАНОВЛЕНИЕ от 10 октября 2005 г. № 365 Великий Новгород Утратилo силу - Постановление Администрации Новгородской области от 25.01.2008 г. N 22 О разработке перспективного финансового плана области В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации истатьей 12 областного закона от 14.06.2005 № 506-ОЗ "О бюджетномпроцессе в Новгородской области"ПОСТАНОВЛЯЮ: 1. Утвердить прилагаемое Положение о разработкеперспективного финансового плана области (далее - Положение). 2. Установить, что Положение подлежит применению ежегодно приразработке перспективного финансового плана области, начиная сперспективного финансового плана на 2006 - 2008 годы. 3. Комитету финансов области обеспечить ежегодную организациюразработки перспективного финансового плана области. 4. Экономическому комитету области обеспечивать представлениев комитет финансов области данных и показателей, необходимых дляформирования перспективного финансового плана области. 5. Контроль за выполнением постановления возложить на первогозаместителя Главы администрации области Бойцова А.С. 6. Опубликовать постановление в газете "Новгородскиеведомости". Губернатор области М.М.Прусак Утверждено постановлением Администрации области от 10.10.2005 № 365 ПОЛОЖЕНИЕ о разработке перспективного финансового плана области 1. Общие положения 1.1. Настоящее Положение разработано в соответствии сБюджетным кодексом Российской Федерации и областным законом от14.06.2005 № 506-ОЗ "О бюджетном процессе в Новгородской области". 1.2. Перспективный финансовый план области разрабатываетсяежегодно на предстоящие три года, из которых: первый год - это год, на который составляется областнойбюджет; следующие два года - плановый период, на протяжении которогопрослеживаются реальные результаты заявленной экономическойполитики. Исходной базой для формирования перспективного финансовогоплана является областной бюджет на текущий год. 1.3. Разработка перспективного финансового плана основываетсяна среднесрочном прогнозе социально-экономического развитияобласти. В ходе разработки перспективного финансового планапринимаются во внимание основные параметры на предстоящийтрехлетний период основных направлений бюджетной, налоговой идолговой политики области, разработанные варианты прогнозаразвития экономики области на предстоящий трехлетний период (далее- прогноз развития), а также областные целевые программысоциально-экономического развития области. 1.4. Разработка перспективного финансового планаосуществляется комитетом финансов области во взаимодействии сэкономическим комитетом области и главными распорядителями средствобластного бюджета. 2. Основы разработки перспективного финансового плана области 2.1. Перспективный финансовый план области разрабатывается вцелях: информирования областной Думы о предполагаемых среднесрочныхтенденциях развития экономики и социальной сферы; комплексного прогнозирования финансовых последствийразрабатываемых реформ, программ, законов; выявления необходимости и возможности осуществления вперспективе мер в области финансовой политики; отслеживания долгосрочных негативных тенденций исвоевременного принятия соответствующих мер. 2.2. Разработке перспективного финансового плана областипредшествуют: разработка комитетом финансов области основных направленийбюджетной, налоговой и долговой политики области на предстоящийтрехлетний период; разработка экономическим комитетом области двух вариантовпрогноза развития экономики области (консервативного иоптимистического). 2.3. Основные направления бюджетной политики области должнысодержать краткий анализ структуры расходов областного бюджета втекущем и завершенных финансовых годах, обоснование предложений оприоритетных направлениях расходования бюджета, принимаемыхобязательствах в предстоящем финансовом году и на среднесрочнуюперспективу с учетом прогнозов и программ социально-экономическогоразвития области. Основные направления налоговой политики области должнысодержать анализ законодательства о налогах и сборах в частиналогов и сборов, формирующих налоговые доходы областного бюджета,обоснование предложений по его совершенствованию в пределахкомпетенции органов государственной власти области. Основные направления долговой политики области должнысодержать анализ и прогноз объема и структуры государственногодолга области, обоснование предложений по объемам заимствований,оценку стоимости обслуживания и объемов погашения государственногодолга в предстоящий трехлетний период. 2.4. Варианты прогноза развития экономики области должнысодержать следующие показатели на предстоящий трехлетний период: прогноз инфляции; фонд заработной платы работников предприятий и организаций; перечень предполагаемых к реализации областных целевыхпрограмм; иные показатели, необходимые для прогнозирования доходов ирасходов областного бюджета на очередной финансовый год исреднесрочную перспективу. 3. Разработка перспективного финансового плана области 3.1. Перспективный финансовый план области разрабатывается вдва этапа. 3.2. На первом этапе комитет финансов области разрабатываетосновные показатели перспективного финансового плана области вдвух вариантах по форме согласно приложению 1 к Положению. 3.3. Разработка основных показателей перспективногофинансового плана области предполагает работу по следующимнаправлениям: прогноз доходов областного бюджета на предстоящие три года (свыделением сумм по годам); прогноз предельных объемов государственных заимствований напредстоящие три года (с выделением сумм по годам); прогноз основных показателей расходов областного бюджета напредстоящие три года (с выделением сумм по годам). 3.4. Разработка прогноза доходов областного бюджетаосуществляется на основании: действующего законодательства Российской Федерации о налогахи сборах, законодательства области о налогах и сборах, а также ихпредполагаемых изменений; нормативов отчислений от федеральных, региональных, местныхналогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговымирежимами, в областной бюджет; информации о предполагаемых объемах финансовой помощиобластному бюджету из бюджетов других уровней бюджетной системыРоссийской Федерации; показателей прогноза развития экономики области. 3.5. Прогноз предельных объемов государственных заимствованийна предстоящие три года разрабатывается исходя из прогнозируемыхдоходов и расходов областного бюджета, объемов гашения ранеепринятых заявленных обязательств. 3.6. Прогноз основных показателей расходов областного бюджетана предстоящие три года составляется следующим образом: исходя из ожидаемых доходов и сальдо поступлений изисточников финансирования дефицита бюджета рассчитывается общийобъем ожидаемых расходов областного бюджета в условияхдействующего налогового и бюджетного законодательства, а также сучетом его ожидаемых изменений. 3.7. При составлении прогнозов доходов и основных показателейрасходов областного бюджета в расчет не принимаются объемыпередаваемых в областной бюджет из бюджетов других уровней средствдля осуществления органами государственной власти переданныхгосударственных полномочий. 3.8. Разработанные варианты основных показателейперспективного финансового плана области представляются комитетомфинансов области для рассмотрения в Администрацию области. 3.9. Основные показатели перспективного финансового плана вчасти данных на очередной финансовый год используются в ходеразработки проекта бюджета на очередной финансовый год. 3.10. На втором этапе комитетом финансов областиразрабатывается перспективный финансовый план области исходя изосновных показателей перспективного финансового плана. 3.11. Перспективный финансовый план области разрабатываетсяпо форме согласно приложению 2 к Положению и включает: основные параметры областного бюджета на предстоящийтрехлетний период; бюджеты главных распорядителей бюджетных средств напредстоящий трехлетний период. 3.12. Перспективный финансовый план области с пояснительнойзапиской представляется комитетом финансов области длярассмотрения и одобрения в Администрацию области. 3.13. Одобренный перспективный финансовый план областинаправляется в областную Думу вместе с проектом областного бюджетана очередной финансовый год. 3.14. Перспективный финансовый план области ежегоднокорректируется с учетом показателей уточненного среднесрочногопрогноза социально-экономического развития области, при этомплановый период сдвигается на один год вперед. Приложение 1 к Положению о разработке перспективного финансового плана области Основные показатели перспективного финансового плана области на _________________ годы +------------------------------+-------+-------+-----------------------+-----------------------+¦ Показатель ¦Факт за¦План на¦ Вариант 1 ¦ Вариант 2 ¦¦ ¦ ¦текущий+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦ ¦ ----- ¦ год ¦1-й год¦2-й год¦3-й год¦1-й год¦2-й год¦3-й го䦦 ¦ год ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦ 1 ¦ 2 ¦ 3 ¦ 4 ¦ 5 ¦ 6 ¦ 7 ¦ 8 ¦ 9 ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦1. Исходные макроэкономические¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦показатели ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦1.1. Валовый региональный ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦продукт (ВРП): ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦ в млн. рублей ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦ в % к предыдущему году ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦1.2. Индекс потребительских ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦цен в % к предыдущему году ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦1.3. Прибыль (убыток), сальдо ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦(млн. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦ в том числе прибыльных ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ организаций (млн. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦1.4. Фонд заработной платы, ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦всего (млн. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦ в том числе в сфере ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ материального ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ производства (млн. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦2. Показатели доходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦областного бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦2.1. Доходы областного бюджета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦в условиях действующего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦налогового и бюджетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦законодательства (тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦2.1.1. Доходы в виде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦межбюджетных трансфертов от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦бюджетов других уровней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦(тыс. руб.) * ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦2.2. Доходы областного бюджета¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦с учетом изменения налогового ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦и бюджетного законодательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦(тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦2.2.1. Доходы в виде ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦межбюджетных трансфертов от ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦бюджетов других уровней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦(тыс. руб.) ** ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦3. Источники финансирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦дефицита бюджета (сальдо) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦(тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦3.1. Поступление (тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦3.2. Погашение (тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦4. Объем государственного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦долга (тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦4.1. Остаток задолженности по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦государственным гарантиям ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦(тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦5. Показатели расходов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦областного бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦5.1. Общая сумма расходов в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦условиях действующего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦налогового и бюджетного ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦законодательства (тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦5.1.1. Бюджет действующих ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦обязательств (тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦5.1.2. Резервные фонды ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦(тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦5.1.3. Оценка ресурсов для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦формирования бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦принимаемых обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦(тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦5.2. Средства для исполнения ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦расходных обязательств с ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦учетом изменения налогового и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦бюджетного законодательства ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦(тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+¦5.2.1. Оценка ресурсов для ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦формирования бюджета ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦принимаемых обязательств ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦(тыс. руб.) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+-------+ * - без учета поступлений из Федерального фонда компенсаций. ** - по данным областного закона о бюджете на очередной финансовый год. Приложение 2 к Положению о разработке перспективного финансового плана области Перспективный финансовый план области на _______________ годы Таблица 1 Основные параметры областного бюджета (тыс. рублей)+------------------------------+--------+-------+-----------------------+¦ Показатель ¦Отчетный¦Текущий¦ Плановый период ¦¦ ¦ год ¦ год +-------+-------+-------+¦ ¦ ¦ ¦1-й год¦2-й год¦3-й год¦+------------------------------+--------+-------+-------+-------+-------+¦1. Доходы, всего, в том числе:¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+--------+-------+-------+-------+-------+¦ налоговые доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+--------+-------+-------+-------+-------+¦ неналоговые доходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+--------+-------+-------+-------+-------+¦ безвозмездные и ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ безвозвратные перечисления ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+--------+-------+-------+-------+-------+¦ из них межбюджетные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ трансферты от бюджетов ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ других уровней * ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+--------+-------+-------+-------+-------+¦2. Расходы, всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+--------+-------+-------+-------+-------+¦ из них межбюджетные ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ трансферты бюджетам других ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦ уровней ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+--------+-------+-------+-------+-------+¦3. Профицит (+), дефицит (-) ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+--------+-------+-------+-------+-------+¦4. Источники финансирования ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦дефицита бюджета, сальдо, в ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦том числе: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+--------+-------+-------+-------+-------+¦ привлечение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+--------+-------+-------+-------+-------+¦ погашение ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+--------+-------+-------+-------+-------+¦5. Государственный долг ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+------------------------------+--------+-------+-------+-------+-------+ * - без учета поступлений из Федерального фонда компенсаций. Таблица 2 Бюджеты главных распорядителей бюджетных средств в ___________________ годах (тыс. рублей)+---------------------+--------------+--------+--------+-----------------------------------------------¬¦Главный распорядитель¦Главный раздел¦Отчетный¦Текущий ¦ Плановый период ¦¦ бюджетных средств ¦функциональной¦год *) ¦год *) +---------------+---------------+---------------+¦ ¦классификации ¦ ¦ ¦ 1-й год ¦ 2-й год ¦ 3-й год ¦¦ ¦ расходов ¦ ¦ +----+----+-----+----+----+-----+----+----+-----+¦ ¦ бюджетов РФ ¦ ¦ ¦БДО ¦БПО ¦всего¦БДО ¦БПО ¦всего¦БДО ¦БПО ¦всег ¦ ¦ ¦ ¦ * ¦ ** ¦ ¦ * ¦ ** ¦ ¦ * ¦ ** ¦ ¦+---------------------+--------------+--------+--------+----+----+-----+----+----+-----+----+----+-----+¦1... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+--------------+--------+--------+----+----+-----+----+----+-----+----+----+-----+¦2... ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+--------------+--------+--------+----+----+-----+----+----+-----+----+----+-----+¦Всего ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+--------------+--------+--------+----+----+-----+----+----+-----+----+----+-----+¦Справочно: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦суммарные расходы ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦по разделам ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦функциональной ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦классификации ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦расходов бюджетов РФ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+--------------+--------+--------+----+----+-----+----+----+-----+----+----+-----+¦в том числе по ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦¦разделам: ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+--------------+--------+--------+----+----+-----+----+----+-----+----+----+-----+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+--------------+--------+--------+----+----+-----+----+----+-----+----+----+-----+¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦+---------------------+--------------+--------+--------+----+----+-----+----+----+-----+----+----+-----+ * - бюджет действующих обязательств. ** - бюджет принимаемых обязательств.