Решение Новгородской городской Думы Новгородской области от 27.04.2002 № 343
Об утверждении отчета о деятельности контрольно-ревизионного управления Администрации города за I квартал 2002 года
Российская Федерация Новгородская городская Дума Решение от 27 апреля 2002 г. № 343 Великий Новгород Об утверждении отчета о деятельности контрольно-ревизионного управления Администрации города за I квартал 2002 года Заслушав отчет начальника контрольно-ревизионного управленияАдминистрации города, Дума Великого НовгородаРЕШИЛА: утвердить прилагаемый отчет о деятельностиконтрольно-ревизионного управления Администрации города за Iквартал 2002 года. Мэр Великого Новгорода А.В.Корсунов УТВЕРЖДЕН решением городской Думы от 27.04.2002 № 343 ОТЧЕТ о деятельности контрольно-ревизионного управления Администрации города за I квартал 2002 года Согласно утвержденному плану работы на I квартал 2002 годаспециалистами контрольно-ревизионного управления проведены ревизиифинансово-хозяйственной деятельности и исполнения смет расходов в6 учреждениях и предприятиях: УМП "Школьные товары"; УВД города; ММУ "Центральная детская стоматологическая поликлиника"; МП "Кристалл"; МУ "Городская служба спасения - Служба-05"; МП "Новгородский учебно-производственный комбинат бытовогообслуживания населения". Ревизией финансово-хозяйственной деятельности УМП "Школьныетовары" установлено: предприятие в 2000-2001 гг. привлекало в качестве заемныхсредств средства частных лиц, с которыми заключались договорызайма с выплатой ежемесячно 11,5%. Суммы выплаченных процентов небыли учтены при расчете налогооблагаемой прибыли. В 2000 году онисоставили 156,0 тыс. руб., в 2001 году - 115,1 тыс. руб.; без оформления договора на оказание транспортных услуг иактов выполненных работ были приняты к оплате счета-фактуры фирмыООО "Бета Комп" на 19280 руб. По результатам ревизии принято распоряжение Администрациигорода от 01.03.2002 № 739рм "О мерах по устранению недостатков,выявленных ревизией КРУ в УМП "Школьные товары". В инспекцию МНС России по Великому Новгороду направленаинформация по договорам займа, заключенным УМП "Школьные товары" сфизическими лицами, для проверки правильности уплаты налогов вбюджеты всех уровней. Комитету по управлению муниципальным имуществом Администрациигорода предложено рассмотреть вопрос об измененииорганизационно-правовой формы предприятия. Ревизией исполнения сметы расходов за счет средств городскогобюджета УВД города за период с 01.01.2001 по 09.01.2002установлено: постановка учета не соответствует требованиям побухгалтерскому учету, установленным Инструкцией по бухгалтерскомуучету в бюджетных учреждениях от 30.12.99 № 107Н. В нарушениеФедерального закона от 21.11.98 № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете",Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности вРоссийской Федерации, утвержденного приказом Министерства финансовРоссийской Федерации от 29.07.98 № 34-н, в бухгалтерии необеспечено единообразное ведение учета имущества, обязательств ихозяйственных операций, составление и представление сопоставимой идостоверной информации об имущественном положении учреждения и егодоходах и расходах; при проверке кассовых операций допущено грубое нарушение"Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации";денежные средства в подотчет выдаются при наличии задолженностиподотчетного лица за предыдущий аванс; два случая завышения расходов по целевым средствам насодержание учреждения в сумме 26103 руб.; два случая занижения стоимости основных средств и малоценногоинвентаря на сумму 13574 руб. По результатам ревизии принято распоряжение Администрациигорода от 19.03.2002 № 900рм "О мерах по устранению недостатков,установленных ревизией КРУ в УВД города". Исполняющему обязанностиначальника УВД города Ковалеву А.Л. в части расходования денежныхсредств предложено с 1 января 2002 года перейти на ведениебухгалтерского учета согласно Инструкции по бухгалтерскому учету вбюджетных учреждениях, утвержденной приказом Министерства финансовРоссийской Федерации от 30.12.99 № 107Н; кассовые операциипривести в соответствие с Порядком ведения кассовых операций вРоссийской Федерации, утвержденным решением Совета директоровБанка России от 22.09.93 № 40. Вышеуказанное распоряжение и акт ревизии № 1 от 28.01.2002направлены в УВД Новгородской области. Ревизией финансово-хозяйственной деятельности МП"Новгородский учебно-производственный комбинат бытовогообслуживания населения" установлено следующее: в бухгалтерии предприятия не обеспечены своевременность иправильность отражения всех фактов хозяйственной деятельности вбухгалтерском учете и отчетности; не приведен в соответствие должностной оклад руководителяпредприятия, сумма превышения - 1605 руб. (решение Новгородскойгородской Думы от 26.06.2001 № 179). Ежемесячное премированиедиректора производилось на основании приказов по УПК безсогласования с учредителями и наличия источника (чистой прибылипредприятия); предприятие, не имея прибыли, производило расходы, которыеотносились на счет "Использование прибыли текущего года", чтопривело к увеличению убытков. На увеличение убытков за 2000 годотнесены расходы в сумме 61 тыс. руб., за 2001 год - 50,7 тыс.руб.; в нарушение "Порядка ведения кассовых операций в РоссийскойФедерации" при наличии в штате должности бухгалтера-кассираведение кассовых операций без письменного распоряжения директорапредприятия было возложено на главного бухгалтера Шкалову Т.М.; инвентаризациями материальных ценностей выявлены недостачи насумму 2,0 тыс. руб. и излишки на сумму 2,8 тыс. руб.; 24 случая переплат заработной платы на сумму 14164 руб. 76коп. из-за неправильного расчета среднедневного заработка. По результатам ревизии принято распоряжение Администрациигорода от 09.04.2002 № 1184рз "О мерах по устранению недостатков,выявленных ревизией КРУ в МУП "Новгородскийучебно-производственный комбинат бытового обслуживания населения". Комитету по образованию, молодежной политике, физическойкультуре и спорту, комитету по управлению муниципальным имуществомАдминистрации города предложено привлечь директора Филиппову Т.П.в установленном порядке к дисциплинарной ответственности задопущенные нарушения. Контрольно-ревизионному управлению поручено проверитьвыполнение предложений по результатам ревизии в III квартале 2002года. Председателю Наблюдательного совета по контролю задеятельностью муниципальных предприятий и учреждений, курируемыхкомитетом по образованию, молодежной политике, физической культуреи спорту Букетову В.О. в соответствии с решением Думы ВеликогоНовгорода от 31.01.2002 № 291 поручено: провести анализ результатов деятельности муниципальногоунитарного предприятия "Новгородский учебно-производственныйкомбинат бытового обслуживания населения"; представить соответствующую информацию Мэру ВеликогоНовгорода и межотраслевому Наблюдательному совету за деятельностьюмуниципальных предприятий и учреждений. Ревизией исполнения сметы расходов муниципального учреждения"Центральная детская стоматологическая поликлиника" установлено: необоснованное завышение подрядчиками коэффициентов и объемоввыполненных строительных работ на общую сумму 33177 руб.; из-за неправильного начисления заработной платы - 18 случаевнедоплаты на сумму 3405 руб., 31 случай переплат на сумму 272 руб.; инвентаризациями материальных ценностей выявлены 2 случаяизлишков на общую сумму 2046 руб. и 1 случай недостачи на 53 руб.; нарушение "Порядка ведения кассовых операций в РоссийскойФедерации". Ревизией финансово-хозяйственной деятельности Муниципальногопредприятия "Кристалл" установлено: при отсутствии средств "Фонда потребления" директорупредприятия приобретена путевка стоимостью 7090 руб. в ЗАО "КурортСтарая Русса"; произведены выплаты материальной помощи и премийработникам предприятия на сумму 25600 руб.; отсутствуют штатное расписание и положение о премировании;установлено 6 случаев недоплат заработной платы на сумму 390 руб.; 19 случаев переплат командировочных расходов на сумму 2223руб.; выборочными инвентаризациями товарно-материальных ценностейвыявлены излишки на сумму 846 руб. Ревизией исполнения сметы расходов муниципального учреждения"Городская служба спасения - Служба-05" установлено: перерасход бюджетных средств по статье "Оплата труда" насумму 10,6 тыс. руб.; 17 случаев переплат заработной платы на сумму 2228 руб., 16случаев недоплат на сумму 1171 руб.; выборочной инвентаризацией материальных ценностей выявленыизлишки на сумму 3,0 тыс. руб. Распоряжением Администрации города от 16.01.2002 № 132рзсоздана комиссия по ликвидации муниципального учреждения"Городская служба спасения - Служба-05". Общая сумма финансовых нарушений по результатам ревизиисоставила 204,5 тыс. руб. Сумма возмещения по результатам ревизий за I квартал 2002года составила 116,8 тыс. руб., в том числе: перечислены в бюджеты всех уровней налоги в сумме 89,2 тыс.руб., в том числе в городской бюджет - 44,0 тыс. руб.; внесены в кассы предприятий недостачи денежных средств иматериальных ценностей в сумме 2,1 тыс. руб.; оприходованы излишки материальных ценностей на сумму 24,5тыс. руб.; удержаны переплаты по заработной плате в сумме 1,0 тыс. руб.